Laat je belastingvoordeel niet liggen
Als je investeert in je pensioen, word je beloond met belastingvoordeel. Daarom mag je niet onbeperkt inleggen voor je pensioen. Wat je maximaal kunt inleggen heet jaarruimte. Heb je deze ruimte een paar jaar uitgesteld of gemist? Dan kun je tot aan zeven jaar terug (een deel) inhalen. Dit is de reserveringsruimte. Wij helpen je het eenvoudig en snel te berekenen.
Wat heb je nodig voor je berekening?
-
Jouw inkomensgegevens van vorige jaren
Jouw inkomen uit loondienst of – als je zzp’er was – jouw winst uit onderneming van de afgelopen zeven jaar. Deze gegevens kun je terugvinden op je jaaropgaaf of in je aangifte inkomstenbelasting.
-
Factor A (pensioen opgebouwd bij werkever)
Heb je de afgelopen zeven jaar pensioen opgebouwd bij een werkgever? Dan heb daarvan je een uniform pensioenoverzicht (UPO) ontvangen. Daarop staat een factor A en die heb je nodig, voor elk jaar dat je pensioen hebt opgebouwd.
Weet je dit niet zeker? Log dan even in op mijnpensioenoverzicht.nl.
-
Pensioen dat je als zzp'er of ondernemer hebt opgebouwd
Als zzp’er kun je gebruikmaken van de oudedagsreserve, of geld storten op een lijfrente- of bankspaarrekening. Heb je dat de afgelopen zeven jaar één of meerdere jaren gedaan? Zorg dat je deze bedragen bij de hand hebt.
Weet je dit niet zeker? Vraag het je boekhouder.
Veelgestelde vragen
-
Hoeveel mag ik fiscaal vriendelijk voor mijn pensioen opzij zetten?
Fiscaal vriendelijk betekent dat je vanuit je inkomen (winst uit onderneming of salaris) geld opzij mag zetten voor je pensioen, waardoor je belastbaar inkomen lager wordt. Het maximale deel van je salaris dat je fiscaal vriendelijk opzij mag zetten, wordt je jaarruimte genoemd.
De niet benutte jaarruimtes uit de tien voorgaande jaren mag je inhalen. Dat heet de reserveringsruimte.
-
Hoe bepaal ik op welke jaren van de jaar- en reserveringsruimte mijn inleg van toepassing is? En hoe specificeer ik dit?
Allereerst even de definities van deze twee termen. De jaarruimte geeft aan hoeveel je dit jaar fiscaal vriendelijk opzij mag zetten voor jouw pensioen. De reserveringsruimte is een deel van de ongebruikte jaarruimtes van de afgelopen tien jaar.
Dan nu het antwoord op de vraag. Als je dit jaar begint met inleggen, dan kun zelf kiezen of je de inleg wilt gebruiken om je jaarruimte of je reserveringsruimte te benutten. Deze keuze maak je bij de aangifte inkomstenbelasting voor het betreffende kalenderjaar. De inleg in het kalenderjaar 2023 geef je dus aan bij de aangifte inkomstenbelasting 2023 die je in het voorjaar van 2024 doet (of via een voorlopige teruggave). Bij de aangifte dien je aan te geven hoeveel je van je jaarruimte van dit jaar wilt gebruiken. En hoeveel reserveringsruimte je van de afgelopen tien jaar wilt gebruiken.
Tip: het is slim om eerst de oudste reserveringsruimte te gebruiken, omdat deze mogelijk vervalt per het volgende kalenderjaar.
-
Wat als ik teveel (meer dan jaar- en reserveringsruimte) heb ingelegd?
Als je méér dan de voor jou geldende jaarruimte en reserveringsruimte hebt ingelegd in een bepaald jaar, dan kun je het teveel ingelegde deel niet aftrekken van je inkomstenbelasting.
De Belastingdienst staat een extra inleg van maximaal € 2.269 aan niet-afgetrokken lijfrentepremies of -stortingen per jaar toe. Daarover hoef je in de uitkeringsfase niet nogmaals inkomstenbelasting te betalen.
Dit is een maximum bedrag van € 2.269 per jaar wat je aan lijfrente ’teveel’ mag inleggen.
Om hiervan gebruik te maken, moet je een Verklaring niet-afgetrokken premies (ook wel “saldoverklaring”) aanvragen bij de Belastingdienst.
Let op! Leg je nog meer in dan je jaar- en reserveringsruimte plus deze € 2.269 in een jaar? Dan is er nog een optie om de verklaring geruisloze terugstorting aan te vragen. Ook dit doe je bij de Belastingdienst.
Hoe wordt de reserveringsruimte berekend?
De reserveringsruimte bestaat uit de niet-gebruikte jaarruimte van de afgelopen zeven jaar. Deze is wel gemaximeerd. De reserveringsruimte mag niet meer bedragen dan 17% van de zogenoemde premiegrondslag. Daarnaast geldt in 2022 een maximum van € 7.587. Als je ouder bent dan 56 jaar en 4 maanden is dit maximum € 14.978.
Wat je aan lijfrente stort, wordt weggestreept tegenover je oudste, nog ongebruikte jaarruimte. Vaak hebben mensen daardoor meer fiscale ruimte dan ze (op basis van alleen de jaarruimteberekening) denken.
Het berekenen van de reserveringsruimte is lastig, omdat de percentages, grondslagen en maxima verschillen per jaar. Met onze Excel-tool is het gelukkig een fluitje van een cent. Bovendien kun je de gegevens van dit jaar volgend jaar opnieuw gebruiken.
Pak je fiscaal voordeel
en word Bright!
-
Stap 1 - Meld je aan
Binnen vijf minuten geregeld.
-
Stap 2 - Kies hoe je wilt bijdragen
Kies hoeveel je wilt inleggen. Onze handige tools helpen je hierbij. Je kunt deze inleg elke maand simpel en online aanpassen.
-
Stap 3 - Pak je fiscaal voordeel
De fiscus betaalt mee. Het enige wat je daarvoor hoeft te doen, is de betaalde belasting terugvragen.
Onze oplossing voor jou
